---

title: "Сколько платить налог с аренды квартиры в 2026 году — полный расчёт" description: "Расчёт налога с дохода от аренды при всех режимах налогообложения: НПД 4%, НДФЛ 13%, УСН 6%. Примеры для разных сумм аренды." date: "2026-04-09" author: "ArendIQ" tags: ["налоги", "расчёт", "НПД", "НДФЛ"] seo: keywords: ["сколько платить налог с аренды квартиры 2026", "налог с аренды расчёт", "НДФЛ с аренды квартиры 2026"]

Сколько платить налог с аренды квартиры в 2026 году

Размер налога зависит от выбранного режима налогообложения. Сравним все варианты с конкретными расчётами.

Ставки налога с дохода от аренды в 2026 году

Режим	Ставка	Для кого
НПД (самозанятый, физлицо)	4%	Физлица, доход до 2,4 млн/год
НПД (самозанятый, юрлицо/ИП)	6%	Если арендатор — ИП или юрлицо
НДФЛ	13% (до 5 млн) / 15% (свыше)	Физлица без регистрации
УСН «Доходы»	6%	ИП
Патент	Фиксированная	ИП

Расчёт налога при разных ставках аренды

Пример 1: аренда за 25 000 ₽/мес

Режим	Годовой налог	Ежемесячный налог
НПД 4%	12 000 ₽	1 000 ₽
НДФЛ 13%	39 000 ₽	3 250 ₽
УСН 6%	18 000 ₽	1 500 ₽

Экономия НПД vs НДФЛ: 27 000 ₽ в год.

Пример 2: аренда за 50 000 ₽/мес

Режим	Годовой налог	Ежемесячный налог
НПД 4%	24 000 ₽	2 000 ₽
НДФЛ 13%	78 000 ₽	6 500 ₽
УСН 6%	36 000 ₽	3 000 ₽

Пример 3: 2 квартиры по 40 000 ₽/мес (доход 960 000 ₽/год)

Режим	Годовой налог
НПД 4%	38 400 ₽
НДФЛ 13%	124 800 ₽
УСН 6% + взносы	~78 300 ₽

НПД — самый выгодный при доходе до 2,4 млн ₽/год.

НДФЛ: прогрессивная ставка с 2025 года

С 01.01.2025 введена прогрессивная шкала НДФЛ:

• До 2,4 млн ₽/год: 13%
• От 2,4 до 5 млн ₽/год: 15% на превышение
• От 5 до 20 млн ₽/год: 18% на превышение

Для большинства арендодателей применяется базовая ставка 13%.

Когда НПД невыгоден

НПД не подходит если:

• Годовой доход от аренды превышает 2,4 млн ₽
• Вы хотите включить расходы на ремонт в налоговую базу (при НПД нельзя)
• У вас есть право на имущественный вычет при НДФЛ

Налоговый вычет при НДФЛ

Если вы платите НДФЛ, можно применить:

• Имущественный вычет при сдаче впервые — уточните у налогового консультанта
• Профессиональный вычет для ИП на ОСНО — расходы на ремонт, коммуналку

При НПД вычеты не применяются, зато ставка в 3 раза ниже.

Коммунальные платежи и налоги

Важный нюанс: если арендатор оплачивает коммунальные услуги сверх фиксированной арендной платы:

• Фиксированная часть коммуналки (без счётчиков) → входит в доход → облагается налогом
• Переменная часть по счётчикам (электричество, вода) → не облагается НПД

Включайте в договор раздельно: «арендная плата» и «возмещение коммунальных расходов».

Когда платить налог

Режим	Когда
НПД	Ежемесячно до 28-го числа
НДФЛ	Ежегодно до 15 июля (за прошлый год)
УСН	Квартальные авансы + итоговый платёж

Рассчитайте свой налог онлайн

Воспользуйтесь нашим калькулятором: укажите сумму аренды и число квартир — получите расчёт налога по всем режимам.

Открыть калькулятор налога